，国务院办公厅发布推动个人养老金发展的意见，意见提出，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元

资料图 中新经纬摄

意见要求，坚持以人民为中心的发展思想，完整，准确，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动发展适合中国国情，政府政策支持，个人自愿参加，市场化运营的个人养老金，与基本养老保险，企业年金相衔接，实现养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务，健全多层次，多支柱养老保险体系。

意见要求，推动个人养老金发展坚持政府引导，市场运作，有序发展的原则注重发挥政府引导作用，在多层次，多支柱养老保险体系中统筹布局个人养老金，充分发挥市场作用，营造公开公平公正的竞争环境，调动各方面积极性，严格监督管理，切实防范风险，促进个人养老金健康有序发展

参加范围

意见明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

制度模式

意见明确，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户个人养老金账户是参加个人养老金制度，享受税收优惠政策的基础

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道购买金融产品，并承担相应的风险参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费，归集收益，支付和缴纳个人所得税个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。1，资本市场双向开放水平不断提高，指数基金作为资产配置工具的价值将进一步凸显。

缴费水平

意见明确，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元人力资源社会保障部，财政部根据经济社会发展水平和多层次，多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限

税收政策

意见明确，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

个人养老金投资

意见指出，个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财，储蓄存款，商业养老保险，公募基金等运作安全，成熟稳定，标的规范，侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布

个人养老金领取

意见指出，参加人达到领取基本养老金年龄，完全丧失劳动能力，出国定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月，分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

运营和监管方面，意见指出，人力资源社会保障部，财政部对个人养老金发展进行宏观指导，根据职责对个人养老金的账户设置，缴费上限，待遇领取，税收优惠等制定具体政策并进行运行监管，定期向社会披露相关信息税务部门依法对个人养老金实施税收征管相关金融监管部门根据各自职责，依法依规对参与个人养老金运行金融机构的经营活动进行监管，督促相关金融机构优化产品和服务，做好产品风险提示，对产品的风险性进行监管，加强对投资者的教育

各参与部门要建立和完善投诉机制，积极发挥社会监督作用，及时发现解决个人养老金运行中出现的问题。

组织领导方面，意见提出，人力资源社会保障部，财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开，及时研究解决工作中遇到的问题，确保本意见顺利实施。随着A股逐渐接近海外成熟市场特点，市场波动性较小，市场理性程度较高，指数基金未来将大有可为。。